Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети" ИНН:0562071539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12799770 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года9513110761264014204
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1107612640142040
11503 Основные средства на конец отчетного года239957161199163278118934
11504 Основные средства на конец предыдущего года16119816327811893315916
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300296296296
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года296296296296
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года148553743315010508
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23592150144350
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года63004829397205134462
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года829397205134187101139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327629292943263275168403
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279101263279168055117351
12103 Запасы на конец отчетного года54591628677149994302
12104 Запасы на конец предыдущего года628677147796303102900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3969677368893764
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года677369123852845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2620677266004928896472156401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2660049295897321690851471685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011921180563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192117756329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2679438272988129692142255030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2729881303853922698041575459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3007067302282432324902423434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3008982330181824378591692810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88484884848848488484
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88484884848848488484
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года46011521475214752147
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года52147521475214752147
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-327515-350847-328218-141911
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-364688-259026-14191116934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-193020-210216-187587-1281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-224057-118395-1281157564
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10224295385444270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года953854442700
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2750143177
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5014316592
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1022699543544570177
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года954354457016592
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21244130884694785155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13088469478515578801
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3075419311889833124762325279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3118897331261323397151426136
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года60460246024602
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года46024602460230217
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10951017114819502
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10171148195020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3097818313760533755062424538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3137604337564324389741535153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3007067302282432324902423434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3008982330181824378591692810
21103 Выручка за отчетный год896353796416365571888494
21104 Выручка за предыдущий год537964163655718884941928072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1581460591216476941868614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год605912164771518686141769963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6851-67948-1113719880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-67948-1115819880158109
22203 Управленческие расходы за отчетный год10643000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17494-67948-1113719880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67948-1115819880158109
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год67241113
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год24111311
23303 Проценты к уплате за отчетный год7009642362206098
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64236220609828714
23403 Прочие доходы за отчетный год809323542781189646253
23404 Прочие доходы за предыдущий год3542791189646253556064
23503 Прочие расходы за отчетный год21218394265195454219313
23504 Прочие расходы за предыдущий год394389195454219313502776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35278-114334-200904-159265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-114457-200925-159265182694
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1658-3552558331434
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-355-2558331434476
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-230089
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9308994
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-87372256514597508
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год224441460150827745
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26564-91769-186307-158846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91920-186324-158846154983
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год4474000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31038-91769-186307-158846
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-91920-186324-158846154983
32003 Величина капитала на 3188484884848848488484
32005 Величина капитала на 3152147521475214752147
32007 Величина капитала на 31-364688-259025-14191116934
32008 Величина капитала на 31-224057-118394-1281157565
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31038000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31038000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26564000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26564000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4474000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4474000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-6135000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6135000
33003 Величина капитала на 3188484884848848488484
33005 Величина капитала на 3146011521475214752147
33007 Величина капитала на 31-327515-350847-328218-141911
33008 Величина капитала на 31-193020-210216-187587-1281
36003 Чистые активы на 31192960-205613-1875873321
36004 Чистые активы на 31219455-113793-1281187781
41103 Поступления – всего за отчетный год203782663124923140065
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167974158107339131800
41193 Прочие поступления за отчетный год3586888150161657
41203 Платежи – всего за отчетный год917171093106706114558
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21394743648050354
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7648208624356042278
41293 Прочие платежи за отчетный год1502107572666621926
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7134115701821725507
42103 Поступления – всего за отчетный год67241113
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год67241113
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год67-11911-17600-24973
43103 Поступления – всего за отчетный год9116000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9116000
43203 Платежи – всего за отчетный год2040000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2040000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7076000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9-341617534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26564)/Стоимость активов (3007067) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15814+0+10643) = -66.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17494)/Выручка (8963) = -195.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26564)/Выручка (8963) = 296.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Индекс Альтмана Z = -0.819

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-195.18%), рентабельность компании (296.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Махачкалинские горэлектросети"