ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН" ИНН:0562072395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80423223 ОКВЭД:64.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104111220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1136114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3611453
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15505719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505716275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15505771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505716275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-747-6240-261
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-624-4850-147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-647-524-385-161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-524-385-194-47
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года580497428199
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года497428199284
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года580497428221
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года497428199284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82771411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77141138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82771411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77141138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15505771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505716275
21103 Выручка за отчетный год15210234221
21104 Выручка за предыдущий год10234221374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238233217335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233217335210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86-131-183-114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-183-114164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86-131-183-114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131-183-114164
23503 Прочие расходы за отчетный год378732
23504 Прочие расходы за предыдущий год87325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123-139-190-146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-139-190-146159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123-139-190-72
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-139-190-146159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-123-1390-72
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-139-1900159
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31-624-48500
32008 Величина капитала на 31-524-38500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12313900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12313900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12313900
33218 Убыток (ИТОГО)12313900
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 31-747-62400
33008 Величина капитала на 31-647-52400
36003 Чистые активы на 31-647-52400
36004 Чистые активы на 31-524-38500
41103 Поступления – всего за отчетный год19515000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19515000
41203 Платежи – всего за отчетный год30319500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15011300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год846800
41293 Прочие платежи за отчетный год691400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-108-4500
43103 Поступления – всего за отчетный год837000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год837000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год837000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-252500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (15) = -820 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238+0+0) = -36.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (152) = -56.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (152) = -80.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -43.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.977

Индекс Альтмана Z = -112.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-43.13), рентабельность продукции (-56.58%), рентабельность компании (-80.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРОННЫЙ ДАГЕСТАН"