ООО "ЗАРЯ" ИНН:0562072807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86084733 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319274201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2742010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12680124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года801240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года445354325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3543250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445354325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3543250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442352318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3523180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445354325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3543250
21103 Выручка за отчетный год358334425
21104 Выручка за предыдущий год3344250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248297218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2974250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11037207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11037207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год203210
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9034204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9034204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год342040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (445) = 20.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (248+0+0) = 44.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (358) = 30.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (358) = 25.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 148.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 148.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 147.333

Индекс Альтмана Z = 163.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (42), коэффициент быстрой ликвидности (148.33), коэффициент текущей ликвидности (148.33), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (30.73%), рентабельность компании (25.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники