ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +" ИНН:0562072941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86088932 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года22300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30380
11503 Основные средства на конец отчетного года179902014217430
11504 Основные средства на конец предыдущего года20142173929345
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года399039900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года399039900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220022416221420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241622142013335
12103 Запасы на конец отчетного года892108651179743
12104 Запасы на конец предыдущего года865047974363661
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года865827117770985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года713787098554325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7526336603297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3366032887146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183318191348154025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191541154024125132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205319215510175445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215703175444138467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54110-67790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6751-124860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54135-6754-12460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6726-12461-3468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151184222264187905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222429187905106935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151184222264187905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222429187905141935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205319215510175445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215703175444138467
21103 Выручка за отчетный год136709813121621275018
21104 Выручка за предыдущий год131240112750181327146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114693611401461112546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114015311125461149180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220162172016162472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172248162472177966
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1352741454000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1455971528200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8488826616162472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266519652177966
23203 Проценты к получению за отчетный год21150
23204 Проценты к получению за предыдущий год1500
23403 Прочие доходы за отчетный год5897553914
23404 Прочие доходы за предыдущий год553914560
23503 Прочие расходы за отчетный год1204919757168492
23504 Прочие расходы за предыдущий год1975715672142939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7875712413-7092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12448-709231245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1789559671542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5974149054
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2042-36320
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3632-29600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год608626446-8634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6474-863422191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6086264460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6474-86340
32003 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 31-675100
32008 Величина капитала на 31-672600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6086100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6086100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6086100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6086100
33003 Величина капитала на 312500
33007 Величина капитала на 315411000
33008 Величина капитала на 315413500
36003 Чистые активы на 315413500
36004 Чистые активы на 31-672600
41103 Поступления – всего за отчетный год270984400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143390500
41193 Прочие поступления за отчетный год127593900
41203 Платежи – всего за отчетный год273597800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год113709800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4711600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1789500
41293 Прочие платежи за отчетный год153386900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2613400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2613400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60862)/Стоимость активов (205319) = 29.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1146936+135274+0) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84888)/Выручка (1367098) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60862)/Выручка (1367098) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.358

Индекс Альтмана Z = 4.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР +"