ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР" ИНН:0562074392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86097084 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12510359
11504 Основные средства на конец предыдущего года10359105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12510359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10359105
12103 Запасы на конец отчетного года699765821577
12104 Запасы на конец предыдущего года658215771577
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1921970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2723448104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года645104104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2800190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1019272271871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722718711871
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1031773301930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733019301976
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года297929680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2968-4920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29892978-482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2978-482-436
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8777440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645136082412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360824122412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732843512412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года435124122412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1031773301930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733019301976
21103 Выручка за отчетный год645626180
21104 Выручка за предыдущий год261800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431610730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214015450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154500
22203 Управленческие расходы за отчетный год214914840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год148400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6100
23403 Прочие доходы за отчетный год2291460
23404 Прочие доходы за предыдущий год14600
23503 Прочие расходы за отчетный год2121830
23504 Прочие расходы за предыдущий год18300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (10317) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4316+0+2149) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (6456) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (6456) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.408

Х5 = Выручка/Активы = 0.626

Индекс Альтмана Z = 1.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-0.14%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОТОР"