ООО "Строительная компания-57" ИНН:0562075526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61866386 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года557220251652
12104 Запасы на конец предыдущего года2402513506468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240020015856
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82558598214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585982144852
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378229884919576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298849195765561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378229884920342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298849203425561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13361633125039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16331250393850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244613553714316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135537143161127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244613553715303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135537153031711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378229884920342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298849203425561
21103 Выручка за отчетный год167807528775248168
21104 Выручка за предыдущий год752812714816839787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154547375745046738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год737512264673837787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13261533021430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1534514302000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13261533021430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1534514302000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13261533021430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1534514302000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13261533021430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1534514302000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1326)/Стоимость активов (3782) = 35.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15454+0+0) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1326)/Выручка (16780) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1326)/Выручка (16780) = 7.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.546

Индекс Альтмана Z = 6.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (7.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники