Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника" ИНН:0562076336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61871878 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года131642
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131642
12103 Запасы на конец отчетного года95859203
12104 Запасы на конец предыдущего года920310600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66992737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27372511
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31476057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60571886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1943117997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1799714997
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1943118128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1812815639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144036593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65934497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502811535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1153511142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502811535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1153511142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1943118128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1812815639
21103 Выручка за отчетный год6798762834
21104 Выручка за предыдущий год6283457923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5909455491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5549152824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88937343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73435099
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88937343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73435099
23503 Прочие расходы за отчетный год11489
23504 Прочие расходы за предыдущий год890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87797254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72545099
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год969671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год671612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78106583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65834487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7810)/Стоимость активов (19431) = 40.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59094+0+0) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8893)/Выручка (67987) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7810)/Выручка (67987) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.402

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.865

Индекс Альтмана Z = 12.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (13.08%), рентабельность компании (11.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медтехника"