Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр" ИНН:0562076569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61882072 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11207530
11504 Основные средства на конец предыдущего года7531790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1120753179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7531790
12103 Запасы на конец отчетного года127264126
12104 Запасы на конец предыдущего года2641260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1254640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128391591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3915910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12481144770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11447700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128880242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8802420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1023280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1023280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1290162200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1622000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1376162200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1622000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12481144770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11447700
23403 Прочие доходы за отчетный год846530
23404 Прочие доходы за предыдущий год65300
23503 Прочие расходы за отчетный год1611080
23504 Прочие расходы за предыдущий год10800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-4330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год803
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85-4327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (1248) = -6.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.093

Индекс Альтмана Z = -6.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Патогистологический центр"