Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть" ИНН:0562076791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61875706 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59955870567368675112
11504 Основные средства на конец предыдущего года87056736867511236214
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30269016527830818458
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года165278311634270442680
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1255199801251
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года199817360202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36390017418371238849894821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17418371238849894821479096
12103 Запасы на конец отчетного года42923217639247299262920
12104 Запасы на конец предыдущего года217639247299262920261323
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2806515305024815
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15305581501831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10573044479312331601161571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44479312250091188848900968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года832564206462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года256420646210837
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1192272602462
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27262336017138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17799368071914846651452230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680719148466514522301192097
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541893242255627235142347051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2422556272351423470511671193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12653356-8900147-5696331-3464741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8900147-5696331-3464741-1827589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12653206-8899997-5696181-3464591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8899997-5696181-3464591-1827439
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года236013410787
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1341160301608
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года236013411603787
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134116037871608
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85553000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131728691084935180998075784274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10849351809982757842743452170
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19870386308026581
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года386308318265021962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131927391132121284180925810855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11321212841809258108553497024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541893242255627235142347051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2422556272351423470511671193
21103 Выручка за отчетный год1259703232394020849532141669
21104 Выручка за предыдущий год2323940208495321416692213385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2033814398032836799733569212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3980328367997335692123787230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-774111-1656388-1595020-1427543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1656388-1595020-1427543-1573845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-774111-1656388-1595020-1427543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1656388-1595020-1427543-1573845
23303 Проценты к уплате за отчетный год4793555300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5553000
23403 Прочие доходы за отчетный год26126722308621373973341293
23404 Прочие доходы за предыдущий год23086270901634129320820
23503 Прочие расходы за отчетный год393145122623552354529927496
23504 Прочие расходы за предыдущий год22623551689572927496118706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2097683-3693434-2575576-2013746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3693434-2575576-2013746-1671731
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год154788249068026887
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24906817096208088
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год149708160
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год266897489618344969376599
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год489618344969376599326837
24603 Прочее за отчетный год192092601675
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3753209-3203816-2231590-1637152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3203816-2231590-1637152-1345473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3753209-3203816-2231590-1637152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3203816-2231590-1637152-1345473
32003 Величина капитала на 31150150150150
32007 Величина капитала на 31-8900147-5696331-3464741-1827589
32008 Величина капитала на 31-8899997-5696181-3464591-1827439
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3753209320381622315901637152
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3753209320381622315901637152
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3753209320381622315901637152
33218 Убыток (ИТОГО)3753209320381622315901637152
33003 Величина капитала на 31150150150150
33007 Величина капитала на 31-12653356-8900147-5696331-3464741
33008 Величина капитала на 31-12653206-8899997-5696181-3464591
36003 Чистые активы на 31-12653206-8899997-5696181-3464591
36004 Чистые активы на 31-8899997-5696181-3464591-1827439
41103 Поступления – всего за отчетный год186173370489852361338727
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30112069815769671149356
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1344014531374
41193 Прочие поступления за отчетный год15593129627406816187997
41203 Платежи – всего за отчетный год187904207069814921316494
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17224296755423775514355
41293 Прочие платежи за отчетный год1566105096345818261294
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-173-83658374422233
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-173-39503744-10375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3753209)/Стоимость активов (541893) = -692.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-774111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2033814+0+0) = -38.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-774111)/Выручка (1259703) = -61.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3753209)/Выручка (1259703) = -297.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -23.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -23.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.926

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.871

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.959

Индекс Альтмана Z = -206.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-23.35), рентабельность продукции (-61.45%), рентабельность компании (-297.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дагэнергосеть"