Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала" ИНН:0570000034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61881196 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4315150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1515150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15151515
12103 Запасы на конец отчетного года13464710
12104 Запасы на конец предыдущего года4647107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года891074441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107444116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161579262
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157926276
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15917210777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1721077791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14111512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11151213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1391548346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154834659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1451619265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161926578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15917210777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1721077791
21103 Выручка за отчетный год6247519347474255
21104 Выручка за предыдущий год5193474942554227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3611313346482596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3133290141652499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26362060991659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20601848901728
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год263620609990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год206018489085
23503 Прочие расходы за отчетный год2510196800
23504 Прочие расходы за предыдущий год1968174700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126929990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год921019085
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122919488
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91948882
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (159) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3611+0+0) = 73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2636)/Выручка (6247) = 42.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (6247) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.792

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 4.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (42.2%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кафе Махачкала"