ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ" ИНН:0570000919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61884591 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7028510
11504 Основные средства на конец предыдущего года85100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7028510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85100
12103 Запасы на конец отчетного года110023102625
12104 Запасы на конец предыдущего года231026252234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20522553594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255359410039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13412642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12642130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328625776861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2577686112403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398834276861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3427686112403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148622352549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223525492160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2002190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17291362862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1362862204
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7728571230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года857123010039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250111934311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1193431110243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398834276861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3427686112403
21103 Выручка за отчетный год160419632758
21104 Выручка за предыдущий год196327580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231517932369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179323690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-711170389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1703890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-711170389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1703890
23503 Прочие расходы за отчетный год3750
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-748165389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1653890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74899389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год993890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-748)/Стоимость активов (3988) = -18.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2315+0+0) = -30.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-711)/Выручка (1604) = -44.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-748)/Выручка (1604) = -46.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.594

Индекс Альтмана Z = 1.306

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.306<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-44.33%), рентабельность компании (-46.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИ"