Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ" ИНН:0570002183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61863695 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года637495126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4951260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года642498185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4981850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642498185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4981850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119409149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4091490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2938936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5238936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642498185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4981850
21103 Выручка за отчетный год1332153585
21104 Выручка за предыдущий год21535850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4221710405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17104050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-289443180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4431800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-289443180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4431800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-289443168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4431680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-290399149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3991490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-290)/Стоимость активов (642) = -45.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (422+0+0) = -68.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-289)/Выручка (133) = -217.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-290)/Выручка (133) = -218.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Индекс Альтмана Z = -0.689

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-217.29%), рентабельность компании (-218.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГ"