ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВЫМПЕЛ-С" ИНН:0570003589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69291212 ОКВЭД:74.60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8589002475
11504 Основные средства на конец предыдущего года90024750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8589002475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90024750
12103 Запасы на конец отчетного года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124097290992
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72909921930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122983152211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31522111324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2474276053203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года760532033254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2560085055678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года850556783254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года697769785075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года697850752953
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22171140300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11403000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4089387303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387303301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63061527603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1527603301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1328385055678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года850556783254
21103 Выручка за отчетный год269702428425449
21104 Выручка за предыдущий год24284254490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195322055122339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20551223390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год743837333110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год373331100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год743837333110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год373331100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10000
23403 Прочие доходы за отчетный год-13361000
23404 Прочие доходы за предыдущий год-127500
23503 Прочие расходы за отчетный год7801275168
23504 Прочие расходы за предыдущий год6551680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532225582942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170329420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532219032122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190321220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5322)/Стоимость активов (25600) = 20.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19532+0+0) = 38.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7438)/Выручка (26970) = 27.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5322)/Выручка (26970) = 19.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.106

Индекс Альтмана Z = 8.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (3.92), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (27.58%), рентабельность компании (19.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники