Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение" ИНН:0570004021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69292677 ОКВЭД:80.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года500
12104 Запасы на конец предыдущего года350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года436985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года985350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года985350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года436985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года985350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года985350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года985350
21103 Выручка за отчетный год1838010625
21104 Выручка за предыдущий год1062510775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1838010625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1062510930
41103 Поступления – всего за отчетный год183800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год183800
41203 Платежи – всего за отчетный год182940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47930
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104710
41293 Прочие платежи за отчетный год30300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (436) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18380+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (18380) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (18380) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "Возрождение"

Еще предприятия