Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго" ИНН:0570006131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61863927 ОКВЭД:40.30.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336025398340498199
11504 Основные средства на конец предыдущего года398340498199554406
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года228466182318134254
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18231813425484691
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564491580658632453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580658632453639097
12103 Запасы на конец отчетного года485628705266518
12104 Запасы на конец предыдущего года870526651869329
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года325884
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года58845397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358622350797346455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350797346455320779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216202254126992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225412699217740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года214812146886
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года214688686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450317481863440935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481863440935413331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101480810625211073388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106252110733881052428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года435812435812435812
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года435812435812435812
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-457272-266959-67713
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-266959-67713147516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21460168853368099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168853368099583328
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года618863997029
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года639970297219
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года618863997029
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года639970297219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1030080887269698260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года887269698260461881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1030080887269698260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года887269698260461881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101480810625211073388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106252110733881052428
21103 Выручка за отчетный год518328532423460986
21104 Выручка за предыдущий год532423460986398177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646636656515603866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год656515603866561247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-128308-124092-142880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-124092-142880-163070
22203 Управленческие расходы за отчетный год569065173850107
22204 Управленческие расходы за предыдущий год517385010744363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185214-175830-192987
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175830-192987-207433
23403 Прочие доходы за отчетный год5671288822882
23404 Прочие доходы за предыдущий год888228821685
23503 Прочие расходы за отчетный год1081718099271539
23504 Прочие расходы за предыдущий год809927153942658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236673-247940-261644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247940-261644-248406
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год975-894-2576
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год894-257647403
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год463604869450051
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год486945005149681
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-190313-199246-211891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-199246-211891-201003
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-190313-199246-211891
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-199246-211891-201003
32003 Величина капитала на 31435812435812435812
32007 Величина капитала на 31-266959-67713147516
32008 Величина капитала на 31168853368099583328
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190313199246215229
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)190313199246215229
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190313199246211891
33218 Убыток (ИТОГО)190313199246211891
33003 Величина капитала на 31435812435812435812
33007 Величина капитала на 31-457272-266959-67713
33008 Величина капитала на 31-21460168853368099
36003 Чистые активы на 31-21460168853368099
36004 Чистые активы на 31168853368099583328
41103 Поступления – всего за отчетный год561238502060444512
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год538839480067393310
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год354025931353
41193 Прочие поступления за отчетный год188591940049849
41203 Платежи – всего за отчетный год561077505471423337
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год375667343172242681
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1069339678797600
41293 Прочие платежи за отчетный год784776551280056
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год161-341121175
42203 Платежи – всего за отчетный год1082104011923
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1082104011923
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1082-1040-11923
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-921-44519252

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-190313)/Стоимость активов (1014808) = -18.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-185214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (646636+0+56906) = -26.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-185214)/Выручка (518328) = -35.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-190313)/Выручка (518328) = -36.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = -5.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-35.73%), рентабельность компании (-36.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дагестанэнерго"