ООО "ЭлитСтрой-77" ИНН:0570007424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69306089 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200
12103 Запасы на конец отчетного года3509935082155458
12104 Запасы на конец предыдущего года35082155458189840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44543819135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438137904572
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года707170750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года707546250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4261542623174599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42623174434194435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4261742623174599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42623174434194435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259025970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года259725570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260026072702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260725671482
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211211211
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2112113463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3980639805171686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39805171656189490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4001740016171897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40016171867192953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4261742623174599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42623174434194435
21104 Выручка за предыдущий год1190595631347865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1178415406946151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121822441714
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год154830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106421611714
23503 Прочие расходы за отчетный год101012684
23504 Прочие расходы за предыдущий год1012766244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10521560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5213951473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113180
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8411220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4110771473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4110770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (42617) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.501

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники