ООО "Композит К" ИНН:0571002965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25094060 ОКВЭД:26.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147164180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1641800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172186180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1861800
12103 Запасы на конец отчетного года61950098
12104 Запасы на конец предыдущего года500980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3183200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года832000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2884191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года678667489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6674890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850853669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8536690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394450379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4503790
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года34470
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года47150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года344715
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422356275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3562750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422356275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3562750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850853669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8536690
21103 Выручка за отчетный год7596751205
21104 Выручка за предыдущий год67512050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год807588726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5887260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4887479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год874790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4887479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год874790
23403 Прочие доходы за отчетный год14220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год336811
23504 Прочие расходы за предыдущий год68260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6741468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6741365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (850) = -7.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (807+0+0) = -5.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (759) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (759) = -8.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.864

Х5 = Выручка/Активы = 0.893

Индекс Альтмана Z = 1.158

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-6.32%), рентабельность компании (-8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники