ООО "Махачкалинская передвижная механизированная колонна -1" ИНН:0571036080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03916863 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23432343
11504 Основные средства на конец предыдущего года23432343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23432343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23432343
12103 Запасы на конец отчетного года15721789
12104 Запасы на конец предыдущего года17897257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2089106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61044969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года496923074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97656864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года686430360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121089207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года920732703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118969125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91258603
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4423911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4424100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121089207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года920732703
21103 Выручка за отчетный год2194545883
21104 Выручка за предыдущий год4588365070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1891242085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4208560718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30333798
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37984352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30333798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37984352
23503 Прочие расходы за отчетный год261334
23504 Прочие расходы за предыдущий год334462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27723464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34643890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554693
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год693778
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22182771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27713112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2218)/Стоимость активов (12108) = 18.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18912+0+0) = 16.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3033)/Выручка (21945) = 13.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2218)/Выручка (21945) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.113

Индекс Альтмана Z = 66.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.13), коэффициент быстрой ликвидности (43.12), коэффициент текущей ликвидности (51.39), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.82%), рентабельность компании (10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники