ООО "М-ХОЛДИНГ" ИНН:0572004450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25092026 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1061060
11504 Основные средства на конец предыдущего года10600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1061060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10600
12103 Запасы на конец отчетного года127012940
12104 Запасы на конец предыдущего года127000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359635722671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359626710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3838898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года388980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490449043569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490435690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501050103569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501035690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92292236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года922360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370937093450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370934500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37937983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408840883533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408835330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501050103569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501035690
21104 Выручка за предыдущий год821630180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год647926370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17373810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17373810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год942480
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23504 Прочие расходы за предыдущий год5241010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1131320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год909250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5010) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = 6.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники