ООО "Альянс-Телеком" ИНН:0572004605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25093497 ОКВЭД:65.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года640240
12104 Запасы на конец предыдущего года257500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года671580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года356480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74500
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года50500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года38400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года59160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года664640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280450
21103 Выручка за отчетный год683410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (694)/Стоимость активов (67158) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67647+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (694)/Выручка (68341) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (694)/Выручка (68341) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 4.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники