ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ" ИНН:0572004806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25094597 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года671223
11504 Основные средства на конец предыдущего года2240
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2660
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года937458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45842
12103 Запасы на конец отчетного года511245
12104 Запасы на конец предыдущего года2450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года895251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1832708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-895-927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-926-159
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19141540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1540128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27271635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1635208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1832708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70949
21103 Выручка за отчетный год763805
21104 Выручка за предыдущий год8050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7471743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1551203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16-938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-746-203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16-938
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-746-203
23403 Прочие доходы за отчетный год320
23503 Прочие расходы за отчетный год1621
23504 Прочие расходы за предыдущий год219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32-959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-767-212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32-767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-767-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (1832) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (747+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (763) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (763) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Индекс Альтмана Z = 0.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (4.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДАГЕСТАНСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ И МЕТРОЛОГИИ "МЕТРО-ТЕСТ"