ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ" ИНН:0572005373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12805467 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21700
12103 Запасы на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80267680190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6801900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67093010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года930100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809576894910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68949100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года809576916610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69166100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102423610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24236100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47149444750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4447500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4664550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3333200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80947449300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4493000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года809576916610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69166100
21103 Выручка за отчетный год67567972750
21104 Выручка за предыдущий год9727500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52455721450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7214500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15112251300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2513000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15112251300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2513000
23404 Прочие доходы за предыдущий год59500
23503 Прочие расходы за отчетный год424015000
23504 Прочие расходы за предыдущий год150000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10872242250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2422500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10239242250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2422500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10239)/Стоимость активов (80957) = 12.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52455+0+0) = 28.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15112)/Выручка (67567) = 22.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10239)/Выручка (67567) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 7.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (22.37%), рентабельность компании (15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИ-ТОРГ"