ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН" ИНН:0572006232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12823008 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года281346360
12104 Запасы на конец предыдущего года463600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3111810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3124465410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4654100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3124465410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4654100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253364210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года642100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5913120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59140120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3124465410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4654100
21103 Выручка за отчетный год32757211490
21104 Выручка за предыдущий год2114900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30675203340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2033400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20828150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20828150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81500
23503 Прочие расходы за отчетный год731830
23504 Прочие расходы за предыдущий год18300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20096320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18816320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1881)/Стоимость активов (3124) = 60.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30675+0+0) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2082)/Выручка (32757) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1881)/Выручка (32757) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.602

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.286

Индекс Альтмана Z = 16.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (5.29), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРАСНЫЙ ДРАКОН"