ООО "ТЕХСТРОЙ" ИНН:0572007317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25101877 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года328649858
11504 Основные средства на конец предыдущего года98580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328649858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98580
12103 Запасы на конец отчетного года19170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1462929506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1654629642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4941039500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193-618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8978990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3912939129
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года391290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4810740119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4941039500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395000
21103 Выручка за отчетный год13982235
21104 Выручка за предыдущий год2350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12882948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1100-713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1100-713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1110
23503 Прочие расходы за отчетный год8517
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1015-619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год812-628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (812)/Стоимость активов (49410) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12882+0+0) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1100)/Выручка (13982) = 7.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (812)/Выручка (13982) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 1.201

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.201<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.87%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники