Общество с ограниченной ответственностью "Спарта" ИНН:0573001438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12807185 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117438101659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38101659559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26381724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8172482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143746271684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46271684641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143746271684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46271684641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142425881218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25881218136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132039466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2039466505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132039466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2039466505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143746271684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46271684641
21103 Выручка за отчетный год11131536116684
21104 Выручка за предыдущий год15361166841589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15461299814707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13626147071402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43323631977
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17351977187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43323631977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17351977187
23503 Прочие расходы за отчетный год31650624
23504 Прочие расходы за предыдущий год2262430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46417131353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17131353157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34327131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46413701082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13701082126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-464)/Стоимость активов (1437) = -32.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1546+0+0) = -28.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-433)/Выручка (1113) = -38.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-464)/Выручка (1113) = -41.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 110.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 110.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 109.538

Индекс Альтмана Z = 118.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.23), коэффициент быстрой ликвидности (110.54), коэффициент текущей ликвидности (110.54), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-38.9%), рентабельность компании (-41.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спарта"