ООО "Махачкалинский рыбоперерабатывающий комбинат" ИНН:0573001597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12810276 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30393804
11504 Основные средства на конец предыдущего года38044913
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30393804
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38044913
12103 Запасы на конец отчетного года2645610414
12104 Запасы на конец предыдущего года104142368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2161640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4671373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1373805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2908412427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124273176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3212316231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162318089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427-616
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2868015380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года153808700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2952424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3163215804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158048705
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3212316231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162318089
21103 Выручка за отчетный год1974512318
21104 Выручка за предыдущий год12318341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1939311109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11109970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3521209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1209-629
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3521209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1209-629
23404 Прочие доходы за предыдущий год240
23503 Прочие расходы за отчетный год24367
23504 Прочие расходы за предыдущий год677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1091166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1166-636
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-821043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1043-636

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (32123) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19393+0+0) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (19745) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (19745) = -0.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Х5 = Выручка/Активы = 0.615

Индекс Альтмана Z = 1.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники