ООО "Теплотехник" ИНН:0601007459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36454171 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5928601776
11504 Основные средства на конец предыдущего года8601776490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5928601776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8601776490
12103 Запасы на конец отчетного года225033003800
12104 Запасы на конец предыдущего года330038005700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года343503540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года503540840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17475429614586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42961458612862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20068809918926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80991892619402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20660895920702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89592070219892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года713754194527
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года541945276042
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года715754394547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543945476062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13503352016155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35201615513830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13503352016155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35201615513830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20660895920702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89592070219892
21103 Выручка за отчетный год17336171590
21104 Выручка за предыдущий год1715900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15618162660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1626600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17188930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17188930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17188930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17188930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17188930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год89300
36003 Чистые активы на 31715700
36004 Чистые активы на 31543900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1718)/Стоимость активов (20660) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15618+0+0) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1718)/Выручка (17336) = 9.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1718)/Выручка (17336) = 9.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Индекс Альтмана Z = 3.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (9.91%), рентабельность компании (9.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники