Открытое акционерное общество "РН "Ингушнефть" ИНН:0601008540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66284513 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157148164068145327
11504 Основные средства на конец предыдущего года164068145327115665
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3005200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187200164068145327
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164068145327115665
12103 Запасы на конец отчетного года388163915028576
12104 Запасы на конец предыдущего года391502857631465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516531428440285575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42844028557519506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года971751997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7519978204
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года145800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года556318469799315148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46979931514868271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743518633867460475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года633867460475183936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года552
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года522
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1174081501315845
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15013158456094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1173031511815947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15118159476196
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43977332760125103
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33276012510364874
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года43977332760125103
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33276012510364874
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года634797718180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7181800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175693208912317363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208912317363112866
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года635452592062
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года525920620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года816844285989319425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285989319425112866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743518633867460475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года633867460475183936
21103 Выручка за отчетный год441337566616554630
21104 Выручка за предыдущий год566616554630394122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444786442371437241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год442371437241309497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3449124245117389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12424511738984625
22203 Управленческие расходы за отчетный год986489338986094
22204 Управленческие расходы за предыдущий год933898609464616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1020973085631295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год308563129520009
23303 Проценты к уплате за отчетный год46855154056223
23304 Проценты к уплате за предыдущий год154056223685
23403 Прочие доходы за отчетный год980205880
23404 Прочие доходы за предыдущий год20588045
23503 Прочие расходы за отчетный год145001332211796
23504 Прочие расходы за предыдущий год133221179610580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-162472233414190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2334141909041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год316344382983
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год254526961175
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год26961600362
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3005100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-132421-8299752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82997526058
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-132421-8299752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82997526058
32003 Величина капитала на 31100100100
32006 Величина капитала на 31522
32007 Величина капитала на 3115013158456094
32008 Величина капитала на 3115118159476196
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1324218320
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1324218320
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1324218290
33218 Убыток (ИТОГО)1324218290
33003 Величина капитала на 31100100100
33006 Величина капитала на 31552
33007 Величина капитала на 31-1174081501315845
33008 Величина капитала на 31-1173031511815947
36003 Чистые активы на 31-1173031511815947
36004 Чистые активы на 3115118159476196
41103 Поступления – всего за отчетный год448120442592604235
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год364159339318458992
41193 Прочие поступления за отчетный год839616864711071
41203 Платежи – всего за отчетный год642786637365642765
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год218554170642319963
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год231634225700204088
41293 Прочие платежи за отчетный год1925982336224011
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-194666-194773-38530
42203 Платежи – всего за отчетный год324546933022472
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год324546933022472
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-32454-69330-22438
43103 Поступления – всего за отчетный год24754027855454026
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год24754027855454006
43203 Платежи – всего за отчетный год2020014697265
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20200144840
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год22734026385753761
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период220-246-7207

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132421)/Стоимость активов (743518) = -17.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102097)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444786+0+98648) = -18.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102097)/Выручка (441337) = -23.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132421)/Выручка (441337) = -30 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = 1.164

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.164<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-23.13%), рентабельность компании (-30%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники