Муниципальное унитарное предприятие "Оптово-розничный рынок "Беркат" Малгобекского муниципального района ИНН:0601008565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66284401 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2983192192
11504 Основные средства на конец предыдущего года19219278
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года341045930
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года459300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года639347854376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года478543763589
12103 Запасы на конец отчетного года901647647
12104 Запасы на конец предыдущего года647647481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63632144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63214425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21251080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25108031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98513041871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13041871537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года737860896247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года608962474126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года308223952065
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года239520651141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318224952165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249521651241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4090283264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283264104
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10633113779
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года331137792781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419635944043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359440432885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года737860896247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года608962474126
21103 Выручка за отчетный год303427892566
21104 Выручка за предыдущий год278925662205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243222901530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229015301363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6024991036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4991036842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6024991036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4991036842
23504 Прочие расходы за предыдущий год15811287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год602341924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341924755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год602341924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год341924755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год602341924
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год341924755
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31239520651141
32008 Величина капитала на 31249521651241
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7833330924
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7833330924
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))783300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)783300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))714600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)714600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))714600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)714600
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31308223952065
33008 Величина капитала на 31318224952165
36003 Чистые активы на 31318224952165
36004 Чистые активы на 31249521651241
41103 Поступления – всего за отчетный год329968628475
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год303427892566
41193 Прочие поступления за отчетный год26540735909
41203 Платежи – всего за отчетный год330379177426
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18551781834
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год610742763
41293 Прочие платежи за отчетный год83869974829
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4-10551049
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-10551049

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (602)/Стоимость активов (7378) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2432+0+0) = 24.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (3034) = 19.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (602)/Выручка (3034) = 19.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.758

Индекс Альтмана Z = -1.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (19.84%), рентабельность компании (19.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники