ООО "ПЛАЗА" ИНН:0601008597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42034361 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года101010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года2977927
12104 Запасы на конец предыдущего года79270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222160220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года602200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3291671620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16716200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28477772647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77726470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28577782657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77826570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24412429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года124290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25413439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года410410610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4106100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219372388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года723880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26037648618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76486180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28577782657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77826570
21103 Выручка за отчетный год301697621447
21104 Выручка за предыдущий год976214470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286696431411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год964314110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15011936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15011936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15011936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1209529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1209529
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95290
41103 Поступления – всего за отчетный год1480200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год732500
41193 Прочие поступления за отчетный год747700
41203 Платежи – всего за отчетный год1614300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1137800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3000
41293 Прочие платежи за отчетный год460300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-134100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-134100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (2857) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2866+0+0) = 5.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (3016) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (3016) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 2.098

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.098<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.97%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники