ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИНГРОСС" ИНН:0601009230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15076204 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28332560
12104 Запасы на конец предыдущего года325600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19707870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2253467010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4670010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2253467010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4670010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1660150110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1501010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59331690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года316900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59331690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года316900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2253467010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4670010
21103 Выручка за отчетный год1915341223080
21104 Выручка за предыдущий год12230800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1894711208170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12081700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206314910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206314910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206314910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4132980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год165011930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119300
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149114910
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)150115010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))119311930
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)119311930
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31149114910
33008 Величина капитала на 31150115010
41103 Поступления – всего за отчетный год1430861430860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1430861430860
41203 Платежи – всего за отчетный год1422991422990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1405681405680
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86860
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1011010
41293 Прочие платежи за отчетный год154415440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7877870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7877870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1650)/Стоимость активов (2253) = 73.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2063)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189471+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2063)/Выручка (191534) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1650)/Выручка (191534) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.732

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.916

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.799

Х5 = Выручка/Активы = 85.013

Индекс Альтмана Z = 90.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.32), коэффициент быстрой ликвидности (3.32), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники