Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ" ИНН:0601010130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29941663 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86237522
11504 Основные средства на конец предыдущего года75220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86237522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75220
12103 Запасы на конец отчетного года6062
12104 Запасы на конец предыдущего года620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7830139270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7860139526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8722447048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года89238083
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года80830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85107-38324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-383240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-75884-29941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-299410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15531674171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года741710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года77922818
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16310876989
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года769890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8722447048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470480
21103 Выручка за отчетный год11600460189
21104 Выручка за предыдущий год601890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224824108883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1088830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-108820-48694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-486940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108820-48694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-486940
23403 Прочие доходы за отчетный год2371310370
23404 Прочие доходы за предыдущий год103700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85107-38324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-383240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85107-38324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-383240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85107-38324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-383240
32003 Величина капитала на 313000
32005 Величина капитала на 3180830
32007 Величина капитала на 31-383240
32008 Величина капитала на 31-299410
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)8408083
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8408383
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)8408083
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)8408083
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4678338324
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4678338324
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4678338324
33218 Убыток (ИТОГО)4678338324
33003 Величина капитала на 31300300
33005 Величина капитала на 3189238083
33007 Величина капитала на 31-85107-38324
33008 Величина капитала на 31-75884-29941
36003 Чистые активы на 31-75884-29941
36004 Чистые активы на 31-299410
41103 Поступления – всего за отчетный год5434729687
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5434729687
41203 Платежи – всего за отчетный год5391329493
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2600514795
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2790814698
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год434194
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период434194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85107)/Стоимость активов (87224) = -97.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224824+0+0) = -48.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108820)/Выручка (116004) = -93.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85107)/Выручка (116004) = -73.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.976

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.976

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.465

Индекс Альтмана Z = -16.002

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (-93.81%), рентабельность компании (-73.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие по водоснабжению и канализации "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ"