Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека ИНН:0601010250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29945267 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49472416112598226211
11504 Основные средства на конец предыдущего года41611259822621121086
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49472416112598226211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41611259822621121086
12103 Запасы на конец отчетного года1633186119124720
12104 Запасы на конец предыдущего года1861191247203200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30381263002086217866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26300208621786610160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1706312746401098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3127464010981075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33720312882741423684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31288274142368414435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83192728995339649895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72899533964989535521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25801259822598220586
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25982259822058620586
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года30381253282591224957
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2532825912249570
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3109310931093109
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3109310931093109
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-57082-50016-44995-38596
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50016-44995-38596-22441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220944031000810056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440310008100561254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50603421964338839839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42196433883983934267
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года303802630000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года26300000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80983684964338839839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68496433883983934267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83192728995339649895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72899533964989535521
21103 Выручка за отчетный год43057429194168536179
21104 Выручка за предыдущий год42919416853617931881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49734477114666651736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47711466665173652993
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6677-4792-4981-15557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4792-4981-15557-21112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6677-4792-4981-15557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4792-4981-15557-21112
23503 Прочие расходы за отчетный год3892294502598
23504 Прочие расходы за предыдущий год22945025981329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7066-5021-6399-16155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5021-6399-16155-22441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7066-5021-6399-16155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5021-6399-16155-22441
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год50016-44995-38596-22441
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-44995-38596-224410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42950-50016-44995-38596
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-50016-44995-38596-22441
32003 Величина капитала на 3125982259822058620586
32005 Величина капитала на 312532825912249570
32006 Величина капитала на 313109310931093109
32007 Величина капитала на 31-50016-44995-38596-22441
32008 Величина капитала на 31440310008100561254
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)5442095524957
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54420635124957
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)181000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)38958400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70665021639916155
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)76365605639916155
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70665021639916155
33218 Убыток (ИТОГО)70665021639916155
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)38958400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)38958400
33003 Величина капитала на 3125801259822598220586
33005 Величина капитала на 3130381253282591224957
33006 Величина капитала на 313109310931093109
33007 Величина капитала на 31-57082-50016-44995-38596
33008 Величина капитала на 31220944031000810056
36003 Чистые активы на 31220944031000810056
36004 Чистые активы на 31440310008100561254
41103 Поступления – всего за отчетный год44030566454573136179
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44030477114546536139
41203 Платежи – всего за отчетный год42324535184218935081
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23206352062557116196
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19118183121638318287
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1706312735421098
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1706312735421098

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7066)/Стоимость активов (83192) = -8.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49734+0+0) = -13.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6677)/Выручка (43057) = -15.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7066)/Выручка (43057) = -16.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = -2.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-15.51%), рентабельность компании (-16.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства г. Малгобека