Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ" ИНН:0601016887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36486194 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4343491550603327
11504 Основные средства на конец предыдущего года491550603327204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4343491550600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4915506033270
12103 Запасы на конец отчетного года120116961263837
12104 Запасы на конец предыдущего года169612638371351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514582696640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года582696640404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1817227819590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2278195914770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6160719370194804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7193701948041959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1600160000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1600160000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1019108400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1084000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1821-188100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1881-192600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года798803-326-1055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года803-326-1055-1520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1384138413841384
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1384138413841384
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года750138019202005
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1380192020050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2134276433040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2764330433890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3228362640412470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3626404124702095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3228362640410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3626404124700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6160719370194804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7193701948041959
21103 Выручка за отчетный год3522371550593579
21104 Выручка за предыдущий год3715505935793935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3150335944122032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3359441220323917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3723566470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35664715470
22203 Управленческие расходы за отчетный год27025100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25134000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1021056470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10530715470
23403 Прочие доходы за отчетный год1063126511381001
23404 Прочие доходы за предыдущий год126512341001802
23503 Прочие расходы за отчетный год1105132516252533
23504 Прочие расходы за предыдущий год132513812533802
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60451600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45160150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год604516015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451601518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год604500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4516000
32003 Величина капитала на 311600000
32005 Величина капитала на 311084000
32007 Величина капитала на 31-1881000
32008 Величина капитала на 31803000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)65000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)65000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)65000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)65000
33003 Величина капитала на 311600000
33005 Величина капитала на 311019000
33007 Величина капитала на 311821000
33008 Величина капитала на 31798000
36003 Чистые активы на 31798000
36004 Чистые активы на 31803000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (6160) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3150+0+270) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (3522) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (3522) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = -1.246

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "ДАБИ ЮРТ"