Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР" ИНН:0601018524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36479969 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года578663316759
11504 Основные средства на конец предыдущего года633167597269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года578663316759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года633167597269
12103 Запасы на конец отчетного года4511342210025
12104 Запасы на конец предыдущего года3422100254189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8426162642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616264211625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40863660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63660851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5761410113327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41011332716665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115471043220086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104322008623934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284725692515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256925152113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8700786317571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78631757114121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8700786317571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78631757114121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115471043220086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104322008623934
21103 Выручка за отчетный год101931254512083
21104 Выручка за предыдущий год125451208310865
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97881229612176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122961217611742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405249-93
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249-93-877
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405249-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249-93-877
23503 Прочие расходы за отчетный год461820
23504 Прочие расходы за предыдущий год1820169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35967-93
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67-93-1046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27854-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54-93-1046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (11547) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9788+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (10193) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (10193) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = -1.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автозаправочный Комплекс "ЛИДЕР"