Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон" ИНН:0601019951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78441099 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288653637841
11504 Основные средства на конец предыдущего года536378410
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300030003000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300030000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5886836310841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8363108410
12103 Запасы на конец отчетного года67819642870
12104 Запасы на конец предыдущего года196428700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1113322763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133227630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58589752980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97529800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6547130486613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1304866130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124332141117454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21411174540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9592959215010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9592150100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9602960215020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9602150200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2831118092434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1180924340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2831118092434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1180924340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124332141117454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21411174540
21104 Выручка за предыдущий год9592342090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9592342090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9592342090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9592342090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9592342090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9592342090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12433) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.392

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.639

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.639<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КСМ Неон"