ООО "СТРОЙИНВЕСТ" ИНН:0601020428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84606179 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года834425485
11504 Основные средства на конец предыдущего года54850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года834425485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54850
12103 Запасы на конец отчетного года158124
12104 Запасы на конец предыдущего года1241742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2997012608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11182418713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107336033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70334254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40861118980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11898124709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124303124465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12446624709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75204566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4566722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года907412190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1219123987
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1077090
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1077090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116783119899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11990023987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124303124465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12446624709
21103 Выручка за отчетный год704819497
21104 Выручка за предыдущий год1949733387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год841614078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1509132180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13685419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44061207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13684377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44061207
23403 Прочие доходы за отчетный год559912
23404 Прочие доходы за предыдущий год96116
23503 Прочие расходы за отчетный год970254
23504 Прочие расходы за предыдущий год10056194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32614135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39611019
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30753844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3670815

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3075)/Стоимость активов (124303) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8416+0+0) = -16.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1368)/Выручка (7048) = -19.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3075)/Выручка (7048) = 43.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 2.003

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.003<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-19.41%), рентабельность компании (43.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники