Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки" ИНН:0601021573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00361643 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5117000
11504 Основные средства на конец предыдущего года98529526998510443
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года36606000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1085691250002500025000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3660611006603452634985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1100660345263498535443
12103 Запасы на конец отчетного года2346234623462346
12104 Запасы на конец предыдущего года2346234623462346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220589
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года999211641883
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2116418831887
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3346234956875792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2349568757925914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3995211030094021340777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1103009402134077741357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года134134134134
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года134134134134
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19637196371963719637
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19637196371963719637
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5117000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11792-12185-12267-11757
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12185-12267-11757-11166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79791270375048014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12703750480148605
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2421242124212419
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2421242124192418
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2421242124212419
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2421242124192418
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2254128712871287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1287128712871287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2729810865982900129057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1086598290012905729047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2955210878853028830344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1087885302883034430334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3995211030094021340777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1103009402134077741357
21103 Выручка за отчетный год1042105211401316
21104 Выручка за предыдущий год1052114013161920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95595010481187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950104811871030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8710292129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10292129890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8710292119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10292119880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87102-510-566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102-510-566823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1720025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20025216
24603 Прочее за отчетный год69000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182-510-591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82-510-591607
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год182-510-591
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82-510-591607
32003 Величина капитала на 31134134134134
32005 Величина капитала на 3119637196371963719637
32006 Величина капитала на 315117000
32007 Величина капитала на 31-12185-12267-11757-11166
32008 Величина капитала на 3112703750480148605
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3938200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3938200
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)5117000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51170510591
33003 Величина капитала на 31134134134134
33005 Величина капитала на 3119637196371963719637
33007 Величина капитала на 31-11792-12185-12267-11757
33008 Величина капитала на 3179791270375048014
36003 Чистые активы на 3179791270375048014
36004 Чистые активы на 3112703750480148605
41103 Поступления – всего за отчетный год475105211401316
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год475105211401316
41203 Платежи – всего за отчетный год886105312321296
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7218486471062
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148144144144
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1720025
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-411-1-9220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-411-1-9220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (39952) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (955+0+0) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (1042) = 8.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1042) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Х5 = Выручка/Активы = 0.026

Индекс Альтмана Z = -0.293

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (8.35%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью минеральная вода "Ачалуки"