Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна" ИНН:0601022633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66287948 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010
21103 Выручка за отчетный год984611
21104 Выручка за предыдущий год6110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год806444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (161) = 93.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (806+0+0) = 22.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (984) = 18.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (984) = 15.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.938

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (18.09%), рентабельность компании (15.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"