Государственное унитарное предприятие "Беркат" ИНН:0601023980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42031196 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153551691519512
11504 Основные средства на конец предыдущего года16915195120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153551691519512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16915195120
12103 Запасы на конец отчетного года626052087559
12104 Запасы на конец предыдущего года520875590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года829152087559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520875590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236462212327071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22123270710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4605570610512
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5706105120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года418338176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3381760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5527654411188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6544111880
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года99681231914319
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года12319143190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99681231914319
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12319143190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640732601564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326015640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года174400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года815132601564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326015640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236462212327071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22123270710
21103 Выручка за отчетный год296858317338
21104 Выручка за предыдущий год583173380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360868087541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год680875410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-640-977-203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-977-2030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-640-977-1295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-977-12950
23403 Прочие доходы за отчетный год402438372205
23404 Прочие доходы за предыдущий год383722050
23503 Прочие расходы за отчетный год32952680734
23504 Прочие расходы за предыдущий год26807340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89180176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1801760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80162176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1621760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80162176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1621760
32003 Величина капитала на 315005000
32005 Величина капитала на 315706105120
32007 Величина капитала на 313381760
32008 Величина капитала на 316544111880
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80162176
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8016211188
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80162176
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)80162176
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1097-48060
33003 Величина капитала на 31500500500
33005 Величина капитала на 314609570610512
33007 Величина капитала на 31418338176
33008 Величина капитала на 315527654411188
36003 Чистые активы на 315527654411188
36004 Чистые активы на 31654492140
41103 Поступления – всего за отчетный год551235832442
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год413700237
41193 Прочие поступления за отчетный год509928832205
41203 Платежи – всего за отчетный год551235832442
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год408025251211
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год366543941
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9180
41293 Прочие платежи за отчетный год1057497290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (23646) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3608+0+0) = -17.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-640)/Выручка (2968) = -21.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (2968) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Индекс Альтмана Z = 0.882

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-21.56%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники