Государственное унитарное предприятие "Луч" ИНН:0601023997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42031204 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170001700020475
11504 Основные средства на конец предыдущего года17000204750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170001700020475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17000204750
12103 Запасы на конец отчетного года169918822599
12104 Запасы на конец предыдущего года188225990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2120554554
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5545540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381924363153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243631530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208191943623628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19436236280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года702045096360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года450963600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года866429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760650736889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года507368890
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года129721395914959
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13959149590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года129721395914959
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13959149590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2412221780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22217800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года18200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2414041780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40417800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208191943623628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19436236280
21103 Выручка за отчетный год254157155058
21104 Выручка за предыдущий год571550580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225056805029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568050290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2913529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35290
22203 Управленческие расходы за отчетный год20400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год873529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35290
23403 Прочие доходы за отчетный год253838601825
23404 Прочие доходы за предыдущий год386018250
23503 Прочие расходы за отчетный год260338601825
23504 Прочие расходы за предыдущий год386018250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223529
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35290
32003 Величина капитала на 315005000
32005 Величина капитала на 31450963600
32007 Величина капитала на 3164290
32008 Величина капитала на 31507368890
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)251106360
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223529
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2533356889
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223529
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)223529
33003 Величина капитала на 31500500500
33005 Величина капитала на 31702045096360
33007 Величина капитала на 31866429
33008 Величина капитала на 31760650736889
36003 Чистые активы на 31760650736889
36004 Чистые активы на 31507368890
41103 Поступления – всего за отчетный год253838602370
41193 Прочие поступления за отчетный год253838601825
41203 Платежи – всего за отчетный год253838602370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год203820001825
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год500555545

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Луч"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (20819) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2250+0+204) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (2541) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (2541) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.576

Индекс Альтмана Z = 1.743

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.743<2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (15.85), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Луч"