АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО" ИНН:0602013494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29944791 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2797320318791244
11504 Основные средства на конец предыдущего года3203187912441526
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11276108201413424050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10820141342405046850
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года51208505344680425847
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года505344680425847441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65281645576281751141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64557628175114148817
12103 Запасы на конец отчетного года4759266316981068
12104 Запасы на конец предыдущего года26631698106811383
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года53701340612429
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729765701102904727752500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7011029047277525001157226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4438181879958216529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181879958216529134198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7394997219521019413782526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72195210194137825261333430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8047807865091082230833667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78650910822308336671382247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3393897-2487900-2052631-1627580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2487900-2052631-1627580-1323896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3393884-2487887-2052613-1627567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2487887-2052618-1627567-1323883
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13182131821318213182
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13182131821318213182
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года95133389
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года133389130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13277131951321513271
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13195132151327113312
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134238137599130840122983
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137599130840122983173600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3672427311635729879572323938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3116357298795723239382517653
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года378722724528361042
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7245283610421565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4185387326120131216332447963
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3261201312163324479632692818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8047807865091082230833667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78650910822308336671382247
21103 Выручка за отчетный год1345338129186712918671109037
21104 Выручка за предыдущий год1336599110903711090371020744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422513381660381660336126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437260336126336126332045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год922825910207910207772911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год899339772911772911688699
22103 Коммерческие расходы за отчетный год946466909814909814859631
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год914996859631859631832838
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23641393393-86720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15657-86720-86720-144139
23203 Проценты к получению за отчетный год436330
23303 Проценты к уплате за отчетный год6579680168016890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6688689068906191
23403 Прочие доходы за отчетный год60557311437021143702696730
23404 Прочие доходы за предыдущий год1674443696730696730391442
23503 Прочие расходы за отчетный год147700415833611583361932259
23504 Прочие расходы за предыдущий год20894129322599322591309662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-901215-446064-446064-329139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-437314-329139-329139-1068550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5376000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год17948768589-685890
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-82-56-560
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19-40-40119
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год674209572095725455
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20262541525415-5418
24603 Прочее за отчетный год162000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-905997-425051-425051-303684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-435269-303684-303684-1097047
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-905997-425051-425051-303684
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-435269-303684-303684-1097047
32003 Величина капитала на 3112121212
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31-2487900-2052631-1627580-1323896
32008 Величина капитала на 31-2487887-2052618-1627567-1323883
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))905997435269425051303684
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)905997435269425051303684
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))905997435269425051303684
33218 Убыток (ИТОГО)905997435269425051303684
33003 Величина капитала на 3112121212
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31-3393897-2487900-2052631-1627580
33008 Величина капитала на 31-3393884-2487887-2052618-1627567
36003 Чистые активы на 31-3393884-2487887-2052618-1627567
36004 Чистые активы на 31-2487887-2052618-1627567-1323883
41103 Поступления – всего за отчетный год9713051011803521238223045
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год702388788062455906214098
41193 Прочие поступления за отчетный год268917223741653328947
41203 Платежи – всего за отчетный год9850541093198438185340714
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год497862732468331861150239
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год945621113545050515725
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год53760015815
41293 Прочие платежи за отчетный год38725424937655819158935
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13749-8139583053-117669
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13749-8139583053-117669

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-905997)/Стоимость активов (804780) = -112.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (422513+946466+0) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23641)/Выручка (1345338) = -1.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-905997)/Выручка (1345338) = -67.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.808

Индекс Альтмана Z = -35.95

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.22), рентабельность продукции (-1.76%), рентабельность компании (-67.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЭНЕРГЕТИКИ И ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ "ИНГУШЭНЕРГО"