ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:0602027063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00361593 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года650257596772
11504 Основные средства на конец предыдущего года612867727827
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года650261287099
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года612870998154
12103 Запасы на конец отчетного года476058024480
12104 Запасы на конец предыдущего года580244805119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1092578626072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года786260726374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537347507414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года475074142728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210581841417966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184141796614221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275602454225065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245422506522375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252402381623035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238162303521165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23217151533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7151533685
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11497525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23217262030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72620301210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275602454225065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245422506522375
21103 Выручка за отчетный год500174260348271
21104 Выручка за предыдущий год426034827142908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459704053641124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405594112435858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404720677147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204471477050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год404720443347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204433473340
23403 Прочие доходы за отчетный год12232633
23404 Прочие доходы за предыдущий год326331
23503 Прочие расходы за отчетный год3914775
23504 Прочие расходы за предыдущий год14775154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413022233305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222333053187
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12731007630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1007630806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285712162675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121626752381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2857)/Стоимость активов (27560) = 10.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45970+0+0) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4047)/Выручка (50017) = 8.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2857)/Выручка (50017) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.875

Х5 = Выручка/Активы = 1.815

Индекс Альтмана Z = 7.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.31), коэффициент быстрой ликвидности (7.02), коэффициент текущей ликвидности (9.07), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (8.09%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЗРАНОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"