ООО "ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И ТЕЛЕКОММУНИКАЦИИ" ИНН:0602040032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36486774 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48334532895109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45328951090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584468055098751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680550987510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106771133759930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1133759938600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10677113375993860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1133759938600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100308017570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года308017577720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года311030901767782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309017677820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67437035078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370350780
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6893787738760
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7877387600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7567824742260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82474226780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10677113375993860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1133759938600
21103 Выручка за отчетный год38453337972072314701
21104 Выручка за предыдущий год3379720723147010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36530321431949213736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3214319492137360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1923165412310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165412319650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1923165412310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165412319650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1923165412310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165412319650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385331246193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3312461930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15381323985772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13239857720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153813239850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13239857720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1538)/Стоимость активов (10677) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36530+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1923)/Выручка (38453) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1538)/Выручка (38453) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = 8.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники