Закрытое акционерное общество "Цефей" ИНН:0602064812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36508276 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3733539747451824384
11504 Основные средства на конец предыдущего года3974745182438434768
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1209800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года98000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3745539845451820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3984545182417090
12103 Запасы на конец отчетного года18716222432810218659
12104 Запасы на конец предыдущего года22243281101865917287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10492125021597016648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12502151271664821077
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года988153502236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15350223680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3519634922445740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3492244574355430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72651747678975677252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74767897567725279636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года43018000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6391-951800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9518-927900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36636-9509-9279-2896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9509-9270-28967435
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21982596215592940049
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2198259621559290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года243263627800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года362780067
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11103255763941424219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25576394052421932085
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года58644000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года440000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3601562294394140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6229439405242190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72651747678975677252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74767897567725279636
21103 Выручка за отчетный год136525145505123725124669
21104 Выручка за предыдущий год145505123725124669147273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111387122878129881135038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122878110541135038149265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2513822627-61560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2262713184-103690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год221502401600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год240161934000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2988-1389-61560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1389-6156-103690
23203 Проценты к получению за отчетный год126000
23303 Проценты к уплате за отчетный год182000
23403 Прочие доходы за отчетный год71917617986900
23404 Прочие доходы за предыдущий год176179869001093
23503 Прочие расходы за отчетный год45969010096862
23504 Прочие расходы за предыдущий год69010096862784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3192-318-63670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-318-6367-103310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8719170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1917010
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год573-1500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-15000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-229800
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-98000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3127-239-6384-10331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-239-6384-10331-1693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3127-23900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-239-638400
32003 Величина капитала на 318800
32006 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 31-9518-927900
32008 Величина капитала на 31-9509-927000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)43018000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3127000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46145000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)43018000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3127000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)46145000
33003 Величина капитала на 318800
33005 Величина капитала на 3143018000
33006 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31-6391-951800
33008 Величина капитала на 3136636-950900
36003 Чистые активы на 3136636-950900
36004 Чистые активы на 31-9509-927000
41103 Поступления – всего за отчетный год13523314839400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13300314646400
41193 Прочие поступления за отчетный год2230193000
41203 Платежи – всего за отчетный год11995714777000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11184612701000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5915535500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год182000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год159000
41293 Прочие платежи за отчетный год18551540500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1527662400
43103 Поступления – всего за отчетный год50856000
43193 Прочие поступления за отчетный год50856000
43203 Платежи – всего за отчетный год65297136000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9441136000
43293 Прочие платежи за отчетный год55856000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14441-136000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период835-34900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3127)/Стоимость активов (72651) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111387+22150+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2988)/Выручка (136525) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3127)/Выручка (136525) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.017

Индекс Альтмана Z = 3.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники