ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНГУШВОДОКАНАЛ" ИНН:0603000963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66287724 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9358249945539567398362
11504 Основные средства на конец предыдущего года99455395673983620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9358249945539567398362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99455395673983620
12103 Запасы на конец отчетного года3875574222521178
12104 Запасы на конец предыдущего года5742225211780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529203345094303552126802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3450943035521268020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1527642933260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76429332600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года533230351600308737128240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3516003087371282400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14690541346153404410226602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13461534044102266020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10400241040024111948104498
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10400241119481044980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33459-13604-77130-43104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13604-77130-431040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100706510269203531861894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102692035318618940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461989319233369092164708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3192333690921647080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461989319233369092164708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3192333690921647080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14690541346153404410226602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13461534044102266020
21103 Выручка за отчетный год205767203662284328179011
21104 Выручка за предыдущий год2036622843281362490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211451211747331397233942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2117473313972339420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5684-8085-47069-54931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8085-47069-976930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5684-8085-47069-54931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8085-47069-976930
23403 Прочие доходы за отчетный год7066833011519713375
23404 Прочие доходы за предыдущий год8330115197561370
23503 Прочие расходы за отчетный год212371169021551548
23504 Прочие расходы за предыдущий год11690215515480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1985563526-34027-43104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63526-34027-431040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1985563526-34027-43104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63526-34027-431040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1985563526-34027-43104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63526-34027-431040
32003 Величина капитала на 315005005000
32005 Величина капитала на 3110400241119481044980
32007 Величина капитала на 31-13604-77130-431040
32008 Величина капитала на 31102692035318618940
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198550340260
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)198550340260
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198550340260
33218 Убыток (ИТОГО)198550340260
33003 Величина капитала на 315005005000
33005 Величина капитала на 31104002410400241119480
33007 Величина капитала на 31-33459-13604-771300
33008 Величина капитала на 3110070651026920353180
36003 Чистые активы на 3110070651026920353180
36004 Чистые активы на 31102692035318618940
41103 Поступления – всего за отчетный год532073275691617410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год532073275691617410
41203 Платежи – всего за отчетный год538193297381590680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1211271285930600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4467949906598610
41293 Прочие платежи за отчетный год7929854761470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-612-216926730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-612-216926730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19855)/Стоимость активов (1469054) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211451+0+0) = -2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5684)/Выручка (205767) = -2.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19855)/Выручка (205767) = -9.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.18

Индекс Альтмана Z = 2.464

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.464<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-2.76%), рентабельность компании (-9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники