ООО "АКРОПОЛЬ-ГАЛ-СТРОЙ" ИНН:0603003731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29944934 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6437373247543427911
11504 Основные средства на конец предыдущего года732475434279110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6437373247545167911
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года732475451679110
12103 Запасы на конец отчетного года8215110765472849677
12104 Запасы на конец предыдущего года107654728496770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473056223176568152768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62231765681527680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128630033055113775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6300330551137750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129584176185409585223372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1761854095852233720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193957249432464101231283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2494324641012312830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1811627335730124887
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73357301248870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1811527345731124897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73457311248970
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28662115293511659153000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года152935116591530000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28662115293511661553000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года152935116615530000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30052902221070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года884888614733727473768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86147337273737680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8848889152340176153386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года891523401751533860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193957249432464101231283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2494324641012312830
21103 Выручка за отчетный год62371999057780549751
21104 Выручка за предыдущий год19990577805497510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25061059554578536491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10595545785364910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год373193953202013260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год939532020132600
22203 Управленческие расходы за отчетный год56728202184618729
22204 Управленческие расходы за предыдущий год82021846187290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19411193135594531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11931355945310
23404 Прочие доходы за предыдущий год248781000
23503 Прочие расходы за отчетный год304936379752320
23504 Прочие расходы за предыдущий год363797523200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49904391262211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43912622110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год918254420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49903473011769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34730117690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49903473011769
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34730117690
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3173357301248870
32008 Величина капитала на 3173457311248970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1884970248870
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1884970248870
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188497000
33218 Убыток (ИТОГО)188497000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-181162733573010
33008 Величина капитала на 31-181152734573110
36003 Чистые активы на 31-181152734573110
36004 Чистые активы на 3173457311248970
41103 Поступления – всего за отчетный год57123200306670940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13738199904949540
41193 Прочие поступления за отчетный год43385401721400
41203 Платежи – всего за отчетный год632954607533581720
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год495753222753148980
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3608911191670
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год54746389540
41293 Прочие платежи за отчетный год9565124059297540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6172-4407233089220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6172-3242513465770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4990)/Стоимость активов (193957) = -2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2506+0+5672) = -23.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1941)/Выручка (6237) = -31.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4990)/Выручка (6237) = -80.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.483

Индекс Альтмана Z = 0.624

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.93), рентабельность продукции (-31.12%), рентабельность компании (-80.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники