ООО "Дорога" ИНН:0603015582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36486582 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7500000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83390853085307173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5329717371731107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3573246324615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1151515137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8374711776117760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5444718871880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9124711776117767188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5444718871881244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443106310630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179106310630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453107310731073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189107310731073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9079410703107035115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года525551155115171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9079410703107030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5255611561150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9124711776117767188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5444718871881244
21103 Выручка за отчетный год3430886417846171018
21104 Выручка за предыдущий год4516101810181332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3375586417846171018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4300101810181332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год553000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год553000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год553000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год443000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год443000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173000
32007 Величина капитала на 31179000
32008 Величина капитала на 31179000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)264000
33007 Величина капитала на 31443000
33008 Величина капитала на 31443000
41103 Поступления – всего за отчетный год34308000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34308000
41203 Платежи – всего за отчетный год29243000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25745000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год498000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год110000
41293 Прочие платежи за отчетный год2890000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4512000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4512000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (443)/Стоимость активов (91247) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33755+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (553)/Выручка (34308) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (443)/Выручка (34308) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -0.443

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники