Общество с ограниченной ответственностью "Центр" ИНН:0603016829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48913885 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211421140
11504 Основные средства на конец предыдущего года211400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211421140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211400
12103 Запасы на конец отчетного года149149872
12104 Запасы на конец предыдущего года1498720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2424000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31145778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года457780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46024846950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248469500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257426960950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269609500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7597590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7599400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года769769950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7699500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180531240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года312400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2306700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1805261910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2619100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257426960950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269609500
21103 Выручка за отчетный год23972615215748
21104 Выручка за предыдущий год26152157480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23972520314642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25203146420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94911060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94911060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94911060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1901660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7599400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7599400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2574) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2397+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2397) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2397) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Индекс Альтмана Z = 1.622

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.622<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр"