ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ" ИНН:0603277309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36497714 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17404217500219607621581
11504 Основные средства на конец предыдущего года1750021960762158114330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17404217500219607621581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1750021960762158114330
12103 Запасы на конец отчетного года30044253424649428972
12104 Запасы на конец предыдущего года25342464942897212089
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9188000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41044346293522626829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34629352262682926400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101025212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10252121480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3118256190653
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2561906530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83404856008174556666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85600817455666639969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25744626060227782178247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2606022778217824754299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500131513151315
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1315131513151315
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года74526737127304727975
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года73712730472797518382
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1555435-545-761
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года435-545-761-1681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76581754627381728529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75462738172852918016
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8302830283028680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8302830286800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года93659121757144910482
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1217571449104820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1019611300591532129162
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13005915321291620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6358443845293771710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4384529377171018066
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14828112361314438438
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1123613144384385964
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года49208271408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78904550815079240556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55081507924055636283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25744626060227782178247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2606022778217824754299
21103 Выручка за отчетный год32503519964636743135
21104 Выручка за предыдущий год51996463674313516408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30891503614708442215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50361470844221521038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16121635-717920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1635-717920-4630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год655000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1612980-717920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год980-717920-4630
23403 Прочие доходы за отчетный год1482925654256660
23404 Прочие доходы за предыдущий год256552566605964
23503 Прочие расходы за отчетный год1532125654247190
23504 Прочие расходы за предыдущий год256552471900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1120980230920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9802309201334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1120980216920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9802169201334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1120980216920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9802169201334
32003 Величина капитала на 311315131513151315
32005 Величина капитала на 3173712730472797518382
32007 Величина капитала на 31435-545-761-1681
32008 Величина капитала на 3175462738172852918016
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)814665450729593
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1120980216920
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)193416454528810513
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1120980216920
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1120980216920
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)814665450720
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)814665450720
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)815000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)815000
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)815000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)815000
33003 Величина капитала на 31500131513151315
33005 Величина капитала на 3174526737127304727975
33007 Величина капитала на 311555435-545-761
33008 Величина капитала на 3176581754627381728529
36003 Чистые активы на 3176581754628696128529
36004 Чистые активы на 3175462738173523018016
41103 Поступления – всего за отчетный год43148726826011467170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28319470273444857660
41193 Прочие поступления за отчетный год1482925655256669510
41203 Платежи – всего за отчетный год43148726976030168438
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40554513503795732237
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2532597864447062
41293 Прочие платежи за отчетный год62153691588620766

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1120)/Стоимость активов (257446) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30891+0+0) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1612)/Выручка (32503) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1120)/Выручка (32503) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = 0.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ХОЗЯЙСТВО "НЕСТЕРОВСКОЕ"